Како пресметуваме

Што се пресметува

Точност

Нашата пресметка ја споредуваме со официјалниот даночен калкулатор на ESTV (федералната даночна управа) – денес во 102 случаи за Bern и Aargau: неженети/немажени, брачни парови и самохрани родители, со и без Pensionskasse, ниски плати во Aargau и црковен данок во општините со најниските и највисоките стапки. Во секој случај оданочивиот приход кај федералниот данок и федералниот данок се совпаѓаат до франк, а освен во два случаи од Aargau и седум случаи од кантонот Bern и оданочивиот приход кај кантонот, секој друг данок и заштедата. Двата случаи од Aargau се веднаш над еден праг на социјалниот одбиток за ниски приходи во Aargau: таму го применуваме ублажувањето од § 43 ст. 3 од даночниот закон на Aargau, кое калкулаторот на ESTV го изоставува. Седумте случаи од кантонот Bern се во подрачјето на одбитокот за скромен приход: Bern го намалува за секои започнати CHF 2 000 над границата (чл. 40 ст. 6 и 7 StG; така е составена и кантоналната тарифа за Quellensteuer), а калкулаторот на ESTV за секои полни CHF 2 000 – неговиот данок таму е помал за најмногу CHF 64, а резултатот го наведува износот. За парови и домаќинства – брачни парови со една или две плати, регистрирани партнерства, вонбрачни заедници, самохрани родители – има уште 239 случаи, сите до франк освен 18 случаи од кантонот Bern во истото подрачје. Ако и двајцата уплаќате во Säule 3a, калкулаторот на ESTV го пополнивме така што кај одбитокот за двајца што заработуваат секоја уплата ја брои кај платата на лицето што ја уплатило, како што бара законот. Во три општини во Aargau – Büttikon, Döttingen и Othmarsingen – калкулаторот на ESTV сè уште има постари општински даночни коефициенти (Steuerfuss), како и во местата на поранешната општина Turgi, која од 2024 припаѓа на Baden (Steuerfuss 92 наместо 89 проценти на Baden); таму отстапува за сите, не само за членовите на црквата. Во Leimbach, Mumpf и Othmarsingen има постари стапки на црковен данок. Кај нас важи официјалната листа на кантонот. За Seehof во кантонот Bern две официјални листи на кантонот наведуваат различна стапка на римокатоличкиот црковен данок за 2026: листата на даночната управа (Steuerverwaltung) од 11.06.2026 наведува 0,322, а листата на финансиската управа (Finanzverwaltung, «Steueranlagen der Gemeinden und Steuersätze der Kirchgemeinden für 2026») 0,115, и со 0,115 од 2026 пресметува и калкулаторот на ESTV. Ние пресметуваме со 0,322, а резултатот ги наведува двете стапки. Ако дел од општината припаѓа на друга црковна општина со друга стапка, пресметуваме со главната црковна општина и тоа го кажуваме во резултатот. Ако во некој кантон не успееме да ја направиме оваа споредба, таму пресметуваме само за главниот град на кантонот – и го пишуваме тоа на самата страница.

За Zürich, Luzern, St. Gallen, Basel-Landschaft, Thurgau и Solothurn тоа се 2 094 случаи – неженети/немажени, брачни парови и самохрани родители во општини со низок и висок Steuerfuss, со и без Säule 3a и црковен данок – и уште 89 случаи за брачни парови во шесте главни градови на кантоните. Го споредуваме оданочивиот приход и секој поединечен данок, без толеранција. До франк се совпаѓаат во кантонот Luzern сите 207 случаи, во Zürich 207 од 208, во St. Gallen 623 од 643, во Basel-Landschaft 183 од 233, во Thurgau 591 од 613 и во Solothurn 170 од 190; кај брачните парови 88 од 89. Секое отстапување има официјален извор, и таму кај нас важи законот или официјалната листа. Zürich: за Wettswil am Albis калкулаторот на ESTV зема 12 % римокатолички црковен данок, а 12 % за 2026 покажува и даночниот калкулатор на кантонот; официјалната листа на кантоналниот завод за статистика и табелата на самата општина наведуваат 11 %, како секоја година од 2013 и како во 2026 во Bonstetten и Stallikon, кои припаѓаат на истата црковна општина – неговиот црковен данок таму е поголем за 1 % од простиот кантонален данок; резултатот го кажува тоа таму каде што тоа менува некој износ и го наведува износот. St. Gallen: над CHF 264 500 важат 8,5 % на целиот приход (член 50 ст. 2 од даночниот закон на кантонот) – калкулаторот на ESTV ги применува само на делот над тоа, со разлика до CHF 25 кај данокот и кај заштедата со Säule 3a, и резултатот го кажува тоа –, а детето е школски обврзник уште од градинка – калкулаторот на ESTV поголемиот одбиток за деца го дава дури од 7 години. Уште 7 места тој ги припишува на друг дел од општината или на соседна општина; таму ги проверуваме стапките. Thurgau: даночниот кредит од CHF 100 постои само за малолетни деца (§ 188a од даночниот закон), а дете на школување се смета и со 25 и повеќе години; калкулаторот на ESTV двете ги пресметува поинаку. Solothurn: во Riedholz, Kammersrohr и Mümliswil калкулаторот на ESTV ја применува стапката на друга црковна општина, а не на онаа на која местото ѝ припаѓа според кантоналниот регистар, а во Feldbrunnen и Däniken пресметува поинаков данок по глава на жител. Во Buchegg од 2026 пресметува со 14 % реформиран црковен данок, а листата на кантонот наведува 15 %, а во местото Winistorf во општината Drei Höfe со 16 % римокатолички наместо 15 % на црковната општина Aeschi. Basel-Landschaft: реформираната црква пресметува со одбиток за деца од 75 франци и горна граница од 15 % од кантоналниот данок, кои калкулаторот на ESTV ги изоставува – неговиот црковен данок е поголем за тој одбиток и за делот над горната граница, а резултатот наведува за колку таму отстапуваат неговиот данок и неговата заштеда со Säule 3a –, а кантоналниот и општинскиот данок ги пресметуваме како кантоналниот даночен калкулатор, на 5 рапи – во сите 233 случаи исто како него.

За Schwyz, Zug, Freiburg, Basel-Stadt, Schaffhausen, Graubünden и Wallis тоа се 2 874 случаи, во Freiburg, Graubünden и Wallis за сите општини – до фазата 1 од 6 октомври 2026 таму пресметувавме само за општините од германското јазично подрачје. Споредбата е иста како погоре, без толеранција. До франк се совпаѓаат во Schwyz 190 од 207, во Zug 151 од 161, во Freiburg 280 од 798, во Basel-Stadt 111 од 156, во Schaffhausen 213 од 284, во Graubünden 570 од 585 и во Wallis 335 од 683. Како еднакви притоа не се бројат случаите во кои работи некој со 66 или повеќе години, вкупно 69: таму придонесите за AHV ги пресметуваме само на платата над CHF 16 800, а придонес за осигурување од невработеност не пресметуваме (чл. 6кватер ст. 1 AHVV, чл. 2 ст. 2 лит. c AVIG), додека калкулаторот на ESTV придонесите ги пресметува како пред референтната возраст; пресметани со неговите придонеси, тие случаи се совпаѓаат до франк или носат уште само едно од отстапувањата наведени подолу. И тука секое отстапување има официјален извор. Schwyz: над CHF 258 800 според законот важат 3,65 % на целиот приход (§ 36 ст. 1 од даночниот закон), и така пресметуваме; калкулаторот на ESTV и даночниот калкулатор на кантонот Schwyz ги применуваат само на делот над тоа – 20 рапи помалку прост данок, најмногу еден франк по данок. Официјалната табела завршува на CHF 258 800; кое читање го применува даночната управа при утврдувањето на данокот, е отворено. Zug: без твои податоци калкулаторот на ESTV зема премија за здравствено осигурување под законскиот максимален одбиток и кирија од 25 % од нето платата; ние пресметуваме со максималниот одбиток и без одбиток за кирија, бидејќи киријата не ја прашуваме – тоа пишува и кај резултатот. Freiburg: пресметуваме со официјалната тарифна скала на кантонот, на 5 рапи; калкулаторот на ESTV тарифата ја чита поинаку (кај данокот најмногу CHF 11 разлика, кај заштедата со Säule 3a најмногу CHF 19), одбитокот за скромен приход го мери пред одбитоците за деца наместо по нив (кај семејствата до CHF 587 премногу данок, а кај заштедата со Säule 3a до CHF 587 разлика) и без податоци зема своја премија наместо паушалниот одбиток. Во општината Le Mouret на секое место пресметува со 9 % римокатолички црковен данок, стапката на парохијата (Pfarrei) Treyvaux; листата на кантонот за парохијата Le Mouret, на која ѝ припаѓаат сите села освен Essert, наведува 7 % – неговиот црковен данок таму е поголем за две седмини. За местото Essert, кое ѝ припаѓа на парохијата Treyvaux, и ние пресметуваме со 9 %, како и тој. Дете на школување во Freiburg се смета и со 25 и повеќе години; калкулаторот на ESTV го изоставува. Basel-Stadt: градот Basel не наплаќа општински данок; калкулаторот на ESTV данокот го дели на две половини и секоја ја заокружува посебно, а на неженетите и немажените од 65 години не им го дава одбитокот за пензионери од CHF 3 500 – неговиот данок е поголем за данокот на тие CHF 3 500, неговата заштеда со Säule 3a поголема или помала, а резултатот ги наведува двата износа во франци. Schaffhausen: самохраните родители го добиваат одбитокот за растоварување како самци (калкулаторот на ESTV оној за брачни парови, поголем за најмногу CHF 5 175), а тие што работат и по референтната возраст за AHV – повисокиот одбиток за пензионери (калкулаторот на ESTV обичниот, помал за најмногу CHF 7 050); даночниот кредит за деца се исплаќа и кога е поголем од данокот (калкулаторот на ESTV таму покажува 0: неговиот данок е поголем за износот на исплатата) – резултатот наведува за колку таму отстапуваат неговиот данок и неговата заштеда со Säule 3a –, а дете на школување се смета и со 25 и повеќе години; над CHF 210 100 (за брачни парови и самохрани родители над CHF 399 400, без делење на приходот) важат 9,9 % на целиот приход – калкулаторот на ESTV ги применува само на делот над тоа, со разлика до CHF 12 кај данокот и кај заштедата со Säule 3a; во Stein am Rhein, Wilchingen и Beringen важат реформираните даночни стапки од официјалната листа, кои таму се различни за одделни делови од општината; а кантонот стапката ја пресметува на четири децимали и секој данок на 5 рапи. Graubünden: на шест места важи црковната општина од официјалната листа – во пет заселоци и во Maloja, кое калкулаторот на ESTV под италијанското име Maloggia го пресметува со главниот ред на Bregaglia; три места ги припишува на друга општина од онаа во која се наоѓаат (Peiden, Lunschania и Sta. Domenica), а ние пресметуваме со општината на местото –, а одбитокот од CHF 2 200 за двајца што заработуваат важи целосно штом двајцата сопружници имаат приход од работа, па макар и мал (член 38 ст. 1 лит. b од даночниот закон на кантонот; Praxisfestlegung 038-01: „без други услови“, само не кога работата донесува загуба – уплата во Säule 3a не е таква загуба); калкулаторот на ESTV го ограничува на помалиот приход од работа по трошоците поврзани со работата и Säule 3a – неговиот данок е поголем за данокот на делот од CHF 2 200 над тоа –, а каде што тоа менува некоја бројка, резултатот го кажува тоа и го наведува износот. Wallis: пресметуваме како табелата на кантонот – индексација чекор по чекор, износи на 5 рапи; калкулаторот на ESTV пресметува во еден чекор и на франк –, со минималниот данок од CHF 10 како долна граница на кантоналниот данок, како кантоналниот даночен калкулатор и калкулаторот на ESTV, со семејниот попуст за 2026 (на општинскиот данок најмногу CHF 4 900, калкулаторот на ESTV сè уште CHF 4 870: неговиот данок поголем за најмногу CHF 30, во Törbel, Sion и Saxon со култниот данок за најмногу CHF 32), со семејниот попуст и за самохрани родители во вонбрачна заедница, како што даночната управа го утврдува данокот и како што пресметува калкулаторот на ESTV, со одбиток од CHF 7 000 за брачен пар во кој само едно лице работи и по референтната возраст (калкулаторот на ESTV дава CHF 3 500 по вработено лице, и тоа само ако двајцата сопружници имаат 65 или повеќе години, инаку никаков одбиток; возраста на сопружникот не ја прашуваме, а резултатот ги наведува двата износа. Кога двајцата имаат 65 или повеќе години, само поради тоа неговиот данок е поголем за најмногу CHF 1 470 и никогаш помал, а неговата заштеда со Säule 3a поголема за најмногу CHF 692 или помала за најмногу CHF 427; со помладо лице неговиот данок е поголем за најмногу околу CHF 2 900; ако притоа се применува и неговата пониска горна граница на семејниот попуст, се додава и таа разлика, најмногу CHF 30, во Törbel, Sion и Saxon најмногу CHF 32), од референтната возраст со одбитокот за скромен приход дури по тие CHF 7 000, како што го уредува законот (калкулаторот на ESTV го мери пред нив; неговиот данок тогаш кај самците е поголем за најмногу CHF 1 556 и никогаш помал, а неговата заштеда со Säule 3a поголема за најмногу CHF 1 193 или помала за најмногу CHF 1 556), со култниот данок (Kultussteuer) во Törbel, Sion и Saxon за римокатолиците и реформираните (калкулаторот на ESTV само за римокатолиците: за реформираните неговиот данок е помал за целиот култен данок) и без култен данок во Savièse и Vouvry, кои своите придонеси за парохиите ги плаќаат од општиот буџет (калкулаторот на ESTV таму на римокатолиците сè уште им пресметува 2,5 % и 4 % од општинскиот данок: неговиот данок е поголем за тој култен данок). Каде што некоја од овие точки менува некоја бројка, резултатот го кажува тоа и наведува за колку франци таму отстапуваат неговиот данок и неговата заштеда со Säule 3a. Дете на школување се смета и со 25 и повеќе години (чл. 31 ст. 1 лит. b StG); калкулаторот на ESTV го изоставува, а кога се прашува без сопствени податоци, само кај одбитоците, не и кај намалувањата на данокот од CHF 263 и CHF 300 – нашите калкулатори секое дете го сметаат како да има една година, па тоа таму не менува ниту еден износ. Данокот по глава на жител: во 38 општини износот го наведува самата општина, и така пресметуваме; калкулаторот на ESTV насекаде зема CHF 24. Во другите 84 општини пресметуваме како него со CHF 24, највисокиот износ според законот – таму не е потврден, општината може да наплаќа помалку. Данокот по глава е само во вкупниот данок, не во заштедата со Säule 3a и не во споредбата за NOV. Одбитокот за сопствена грижа за децата (CHF 3 130 по дете помладо од 14 години) го пресметуваме како калкулаторот на ESTV за секое дете помладо од 14 години; тој сепак важи само ако самохраните родители работат најмногу 80 %, а брачните парови заедно најмногу 160 % – тоа не го прашуваме, и резултатот го наведува. Одбитокот за пензионери самци со оданочив имот помал од CHF 100 000 кај кантоналниот данок (чл. 32 ст. 3 лит. d StG: CHF 1 000 до 3 000 при оданочив приход до CHF 50 000; кај општинскиот данок законот не го наведува, чл. 178 ст. 3) исто како и калкулаторот на ESTV не го пресметуваме – пензијата и имотот не ги прашуваме, и резултатот го наведува секаде каде што може да важи: од 62 години, најраното примање на старосна пензија од AHV, при оданочив приход до CHF 50 000, па и кога го нема, бидејќи пензијата овде не е пресметана. За NOV во сите кантони за кои пресметуваме ги користиме официјалните тарифи за Quellensteuer што ги објавува ESTV. Во кантоните Luzern, St. Gallen, Thurgau, Solothurn, Basel-Landschaft и Schaffhausen тарифата ја содржи и противпожарната такса, која општините по NOV сами ја наплаќаат и која сè уште не ја прикажуваме; таму калкулаторот за Quellensteuer не покажува споредба, туку само што носи Säule 3a во NOV. Исто важи за кантонот Zug, бидејќи таму со NOV се одбива киријата, која не ја прашуваме, и за кантонот Freiburg за сите што не плаќаат црковен данок: црковниот данок од тарифата го добиваат назад на барање, и без NOV, во износ што не го пресметуваме.

За Appenzell Ausserrhoden, Appenzell Innerrhoden, Glarus, Nidwalden, Obwalden и Uri тоа се 1 363 случаи. Споредуваме како погоре, без толеранција. До франк се совпаѓаат во кантонот Appenzell Ausserrhoden 235 од 267, во Appenzell Innerrhoden 193 од 217, во Glarus 225 од 242, во Nidwalden 158 од 192, во Obwalden 207 од 210 и во Uri 25 од 235. Како еднакви притоа не се бројат случаите во кои работи некој со 66 или повеќе години, вкупно 27: таму придонесите за AHV ги пресметуваме само на платата над CHF 16 800, а придонес за осигурување од невработеност не пресметуваме (чл. 6кватер ст. 1 AHVV, чл. 2 ст. 2 лит. c AVIG), додека калкулаторот на ESTV придонесите ги пресметува како пред референтната возраст; пресметани со неговите придонеси, тие случаи се совпаѓаат до франк или носат уште само едно од отстапувањата наведени подолу. И тука секое отстапување има официјален извор, и таму кај нас важи законот, официјалната листа или границата што ја определуваат кантонот и црквите. Appenzell Ausserrhoden: над CHF 260 800 оданочив приход, за брачни парови и самохрани родители над CHF 417 200, важат 2,6 % на целиот приход (чл. 39 ст. 1 StG); калкулаторот на ESTV ги пресметува само на делот над тоа и го додава збирот на степените до таа граница (15 случаи) – неговиот данок е за самци помал до CHF 6, за брачни парови и самохрани родители поголем до CHF 6, неговата заштеда со Säule 3a поинаква до CHF 6, и резултатот го наведува износот таму каде што тоа менува некој износ. Одбитокот за деца изнесува CHF 5 300 до 4-тиот роденден, CHF 7 400 до 15-тиот и CHF 11 600 потоа, за дете на школување до наполнета 26-та година, плус CHF 1 000 одбиток за осигурување за секое такво дете (чл. 35 и 38 StG); калкулаторот на ESTV поголемите износи ги дава по една година подоцна (4 случаи: неговиот данок е поголем, за данокот на CHF 2 100 или CHF 4 200 по дете), дете од 25 години целосно го изоставува (2 случаи: без одбиток за деца, одбиток за осигурување и тарифа за брачни парови), а за дете од 17 години не го дава одбитокот за осигурување од CHF 1 000 (4 случаи). Нашите калкулатори секое дете го сметаат за мало дете; овие три точки таму не менуваат ниеден износ. За реформираната црковна општина Stein листата на кантонот за 2026 наведува 0,55 единици – нејзината колона со збирот во тој ред сè уште пресметува со 0,65, стапката од 2025 –, а калкулаторот на ESTV сè уште пресметува со 0,70 (2 случаи), а во Wolfhalden и во Wienacht-Tobel за римокатолиците пресметува со стапката на Thal-Lutzenberg, 0,74 наместо 0,45 и 0,30 (4 случаи; правилник на Сојузот на римокатоличките црковни општини, чл. 20) – неговиот црковен данок таму е поголем за разликата меѓу стапките, применета на простиот данок, и резултатот го кажува тоа. Wienacht-Tobel, Stein Nord и седумте заселоци на Wolfhalden што припаѓаат на црковната општина Thal-Lutzenberg (0,74, како кај калкулаторот на ESTV) може да се изберат во полето „Gemeinde (општина)“, а кој ќе го избере главното место, во резултатот дознава кој дел од местото која стапка ја има. За Stein Nord (Teufen-Bühler-Stein Nord, 0,46) калкулаторот на ESTV пресметува со стапката на Haslen, 0,56, што ја користи за цел Stein; и тоа резултатот го кажува. Appenzell Innerrhoden: окрузите (Bezirke) го наплаќаат својот данок заедно со училишната општина (Schulgemeinde), а која училишна и која црковна општина важи, зависи од местото (границите на кантонот, GS 175.210). Затоа во полето „Gemeinde (општина)“ покрај петте окрузи може да се изберат и местата во кои важи друга училишна или црковна општина, и под имињата што ги користат калкулаторот на ESTV и поштата (Hirschberg, Appenzell (Rüte), Haslen, St. Anton, Eggerstanden …). Кој ќе го избере округот, го добива неговиот главен дел, а резултатот ја наведува неговата училишна општина и секое место со друг Steuerfuss, заедно со него: под „Appenzell“ (56 %) тоа се Appenzell Meistersrüte 71 % и деловите од селото што припаѓаат на друг округ – Appenzell (Rüte) 58 %, Appenzell (Gonten) 58 %, Appenzell Schlatt 87 %, Appenzell Enggenhütten 60 %, Appenzell Eggerstanden 90 % и Appenzell Steinegg 63 %. Калкулаторот на ESTV местото Hirschberg и делот од Appenzell во округот Schwende-Rüte ги припишува на црковната општина Schwende (11 % наместо 10 %), а Appenzell Schlatt и Appenzell Enggenhütten на црковната општина Haslen (18 % наместо 10 %; вкупно 6 случаи), Appenzell Enggenhütten притоа и на училишната општина Schlatt-Haslen (87 % наместо 60 %; 5 случаи), а во цела Oberegg пресметува со стапките на заселоците Kapf и Boden, 24 % римокатолички (Marbach; GS 180.201 ги наведува двата заселока) и 28 % реформиран (Altstätten; GS 180.302 го наведува подрачјето Kapf, а според границите на геопорталот на кантонот Boden спаѓа во него), таму каде што според конкордатот и договорите на црковните општини (GS 180.201, 180.301, 180.302) важат 19 % римокатолички, во Büriswilen 17 %, и 24 % реформиран (9 случаи); Kapf и Boden може да се изберат во полето „Gemeinde (општина)“. Неговиот данок таму е поголем за разликата меѓу стапките, применета на простиот данок, и резултатот го кажува тоа таму каде што тоа менува некој износ. Во 1 случај за сопружник од 23 години со Pensionskasse не книжи придонес и дава поголем одбиток за осигурување – точката што подолу е опишана за сите кантони. Glarus: даночните стапки (Steuerfuss) на трите општини – Glarus 61 %, Glarus Nord 63 % (60 % општински данок и 3 % данок за градба, Bausteuer), Glarus Süd 63 % – и стапките на црковниот данок на секое место се совпаѓаат ред по ред со официјалната листа на кантонот („Gemeinde- und Kirchensteuer 2026“), а калкулаторот на ESTV пресметува со истите стапки. Формуларот на кантонот за NOV го поврзуваме во калкулаторот за Quellensteuer и во PDF-от. Местата со друга црковна општина (Netstal, Ennenda, Bilten, Niederurnen, Ziegelbrücke, Oberurnen и единаесет во Glarus Süd) може да се изберат во полето „Gemeinde (општина)“; другите села и заселоци таму ја наоѓаат својата општина или својот дел од местото (Näfels: Glarus Nord; Ennetbühls: Ennenda). Над CHF 464 200 оданочив приход, за брачни парови и самохрани родители приходот поделен со 1,7, важи единствена стапка од 17 % (чл. 34 ст. 1 лит. i StG); калкулаторот на ESTV пресметува 17 % само на делот над тоа (13 случаи) – неговиот данок е поголем до CHF 9 и никогаш помал, неговата заштеда со Säule 3a поголема до CHF 9 или помала до CHF 3, и резултатот го наведува износот. Nidwalden: даночната управа простиот данок и секој данок ги пресметува на 5 рапи, а калкулаторот на ESTV на франк; во 21 случаи неговиот данок затоа е помал за 1 или 2 франци. Помал или поголем може да биде насекаде: во сите општини, за сите вероисповести и домаќинства најмногу за 3 франци помал или 1 франк поголем, а неговата заштеда со Säule 3a најмногу за 4 франци поголема или 3 франци помала, и резултатот го наведува износот таму каде што тоа менува некој износ. Со даночниот калкулатор на даночната управа нашите износи се совпаѓаат до рапа во сите 148 случаи што тој може да ги пресмета. Одбитокот за втор заработувач од CHF 1 200 законот го ограничува на помалиот приход од работа по трошоците за остварување на приходот (чл. 36 ст. 1 StG); калкулаторот на ESTV притоа ја одбива и Säule 3a (2 случаи) – неговиот данок таму е поголем за данокот на делот од одбитокот што така помалку го дава, и резултатот го наведува износот; каде што и заокружувањето менува некој износ, ги наведува двата износа, а заедно го даваат неговиот износ. Obwalden: освен случаите со 66 или повеќе години, вкупно 3, сите се совпаѓаат до франк, и во вонбрачна заедница и на сите прагови на посебниот одбиток. Uri: законот го заокружува оданочивиот приход надолу на цели 100 франци (чл. 40 ст. 2 StG); калкулаторот на ESTV пресметува со приходот точно на франк (209 случаи) – неговиот данок затоа е поголем до CHF 18 и никогаш помал, неговата заштеда со Säule 3a поинаква до CHF 18, и резултатот го наведува износот. Црковниот данок по глава од CHF 30 законот го бара само од членовите на римокатоличката и на реформираната црква (чл. 59 ст. 2 StG, чл. 7 од кантоналниот устав); калкулаторот на ESTV и од старокатолиците (18 случаи, CHF 30 повеќе), и резултатот го кажува тоа. Во Amsteg (Gurtnellen) црковниот данок го пресметува на простиот данок на кантонот од 7,1 % наместо на оној на црквата од 1 % (чл. 42 ст. 1 лит. c StG; 3 случаи, околу седумпати повеќе), а на Intschi му ја дава стапката на црковниот данок на Gurtnellen, 133 % наместо 140 % на црковната општина Amsteg, на која Intschi ѝ припаѓа (2 случаи, неговиот црковен данок помал). Двете места се делови од општина што не може да се изберат во полето „Gemeinde (општина)“; таму се пресметува со главната црковна општина, а резултатот кажува дека друг дел има друга црковна општина. Кој ќе внесе Amsteg, Intschi, Bristen или Golzern, во полето дознава на која општина ѝ припаѓа тоа место; резултатот за Silenen ги наведува стапките на црковниот данок на Amsteg и Bristen (1,4 % и 1,78 % наместо 1,3 %). При работа со скратено работно време и нето плата под CHF 20 000 одбитокот за трошоци поврзани со работата изнесува 10 % од нето платата наместо најмалку CHF 2 000; тоа не го прашуваме и пресметуваме како калкулаторот на ESTV со одбитокот за полно работно време, а резултатот го кажува тоа кај секоја нето плата под CHF 20 000. За NOV и во овие шест кантони важи официјалната тарифа за Quellensteuer на ESTV. Во Appenzell Ausserrhoden, Nidwalden и Obwalden таа ја содржи противпожарната такса, која сè уште не ја прикажуваме; таму калкулаторот за Quellensteuer не покажува споредба, само што носи Säule 3a во NOV. Во Appenzell Innerrhoden противпожарната такса не е во тарифата; се наплаќа посебно, со и без NOV, и не е на ниедна страна. Во Uri данокот по глава е во тарифата како минимален данок, па е на двете страни од споредбата. Просекот на општинските даночни стапки во тарифата кантоните Appenzell Innerrhoden, Nidwalden и Obwalden не го објавуваат; Glarus на својата листа го печати просекот на годината, за 2026 година 62,724 %, но тарифата за 2026 година пресметува со просекот од претходната година (чл. 8 QStV), а листата за 2025 година ја немаме. Резултатот го кажува тоа.

За Neuenburg и Jura, кои ги пресметуваме од фазата 1 од 6 октомври 2026, тоа се 951 случаи. Споредбата е иста како погоре, без толеранција. До франк се совпаѓаат во Neuenburg 87 од 429 и во Jura 229 од 522 – помалку отколку во другите кантони, бидејќи калкулаторот на ESTV тука неколку точки за многу домаќинства ги чита поинаку од законот. Како еднакви притоа не се сметаат ни 22 случаи во кои некој работи со 66 или повеќе години (придонесите како што е опишано погоре). Секое отстапување има официјален извор, и таму кај нас важи законот или официјалната табела на кантонот; каде што отстапувањето менува некој износ, резултатот го кажува тоа и го наведува износот. Neuenburg: црковниот данок е доброволен придонес на трите признати цркви, 11 % од кантоналниот данок и основна такса од 10 франци; го пресметуваме ако избереш вероисповед, а резултатот кажува дека е доброволен. Калкулаторот на ESTV ги зема 11 % од простиот данок наместо од кантоналниот данок (207 случаи: неговиот придонес без 10-те франци е помал за речиси една петтина) и на старокатолиците им пресметува само 10 франци (69 случаи). Одбитокот за скромен приход го мери пред одбитокот за осигурување (102 случаи), го намалува за секои започнати наместо полни 1’000 франци (84 случаи) и на самохраните родители им го дава помалиот одбиток за останатите (45 случаи) – заедно неговиот данок е поголем најмногу за 908 франци и никогаш помал. Под нето плата од 20’000 франци дава 2’000 франци за трошоци за работа наместо 10 % од нето платата (31 случаи: неговиот данок помал најмногу за 475 франци). Пресметуваме како официјалната табела на кантонот: простиот данок на 5 рапи, а приходот точно на горната граница на степенот во тој степен; калкулаторот на ESTV пресметува без 5-те рапи (16 случаи: помал најмногу за 2 франци или поголем за 1) и на границата со целиот износ во франци од законот во следниот степен (6 случаи: помал најмногу за 4 франци или поголем за 3). За Le Cerneux-Péquignot сè уште пресметува со Steuerfuss од 75 %, кој важеше до 2023, наместо 72 % (2 случаи), а местото Montezillon го припишува на Val-de-Ruz (66 %) наместо на Rochefort (67 %) (1 случај); во полето „Gemeinde“ „Montezillon“ го наоѓа Rochefort. Дете на школување се смета и со 25 и повеќе години; калкулаторот на ESTV го изоставува (6 случаи) – нашите калкулатори секое дете го сметаат како да има една година, таму ниеден износ не се менува. Jura: црковниот данок е процент од државниот данок што зависи од парохијата; поранешните општини со сопствена парохија може да се изберат во полето „Gemeinde“ (Courfaivre, Glovelier, Le Cerneux-Veusil …). Во Le Cerneux-Veusil калкулаторот на ESTV пресметува со стапката на Muriaux, 8,00 % наместо 8,70 % (2 случаи). Одбитокот од 1’800 франци законот им го дава на разведените и на оние што живеат одделено, кои смеат кај себе да ги примаат своите малолетни деца; калкулаторот на ESTV им го дава на сите самци без деца (245 случаи: неговиот данок помал најмногу за 576 франци). Тој пресметува со заокружени стапки и секој данок на франк, кантонот со стапките од законот и на 5 рапи (50 случаи: најмногу 3 франци). За партнерка или партнер помлад од 25 години со Pensionskasse не книжи придонес и дава 790 франци за лица без Pensionskasse и Säule 3a (5 случаи; точката што е опишана подолу за сите кантони), а дете од 25 и повеќе години го изоставува (8 случаи). Додатокот од 3’400 франци за млади возрасни на школување го пресметуваме како упатството на кантонот, од 18 до 25 години. Moutier од 1 јануари 2026 припаѓа на кантонот Jura. Во двата кантона резултатот кажува и што менува прашање што не го поставуваме: во Jura домаќинството на самохраните родители (во вонбрачна заедница важи тарифата за самци без 2’700-те франци) и одбитокот за лица во возраст за AHV со мал приход. NOV: тарифата за Quellensteuer на Neuenburg не содржи црковен данок, доброволниот придонес стои само на страната на редовниот данок; во Jura секоја тарифа го содржи црковниот данок, а кој не го должи, го добива назад и без NOV – таму калкулаторот за Quellensteuer на барање не прикажува споредба, како во Freiburg. Образецот за NOV на Jura за 2026 сè уште не е објавен; ќе го поврземе кога ќе биде објавен.

За Tessin, кој го пресметуваме од фазата 2 од 7 октомври 2026, тоа се 393 случаи. Споредбата е иста како погоре, без толеранција. До франк не се совпаѓа ниту еден: данокот по глава на жител (Personalsteuer) според законот изнесува 40 франци годишно за секое лице од наполнети 18 години, а брачните другари го плаќаат двајцата во целост (чл. 274 и 290 LT); калкулаторот на ESTV пресметува 20 франци по лице (393 случаи: неговиот данок е помал за 20 франци, за брачни парови за 40). Како еднакви притоа не се сметаат ни 13 случаи во кои некој работи со 66 или повеќе години (придонесите како што е опишано погоре). Секое отстапување има официјален извор, и таму кај нас важи законот – даночниот калкулатор на кантонот во секоја од овие точки пресметува како законот; каде што отстапувањето менува некој износ, резултатот го кажува тоа и го наведува износот. Секој степен од тарифата оди до својот највисок износ, вклучително и него, а следниот почнува таму (чл. 35 LT); калкулаторот на ESTV секој степен го почнува дури од неговиот испечатен почетен износ, 100 франци над највисокиот износ на претходниот степен, и при оданочив приход од 12’500 и 20’400 франци не пресметува ништо, каде што законот пресметува 20 и 29,60 франци (350 случаи: неговиот данок е помал најмногу за 60 франци, никогаш поголем). Степенот од 11,8 % за самци го почнува од 58’800 наместо од 58’200 франци (25 случаи: неговиот данок е помал најмногу за 142 франци, од тоа најмногу 71 кај кантоналниот данок). Кантонот ја пресметува даночната стапка на четири децимали и секој данок на 5 рапи, калкулаторот на ESTV секој данок на франк (25 случаи: при плата до еден милион најмногу 2 франци, над тоа до 10). Во Airolo, Lugano и Riva San Vitale тој сè уште пресметува со општинскиот Steuerfuss од 2025, 3 процентни поени под оној за 2026, а во Vacallo 5 над него (33 случаи): неговиот општински данок таму е помал за 3 % од кантоналниот данок, во Vacallo поголем за 5 %. Дете на занает или на студии се смета до 28-миот роденден; калкулаторот на ESTV го изоставува од 25 години (20 случаи) – нашите калкулатори секое дете го сметаат како да има една година, тоа таму не менува ниту еден износ. Самохраните родители ги пресметуваме, како законот (чл. 35 ст. 2 LT) и калкулаторот на ESTV, со тарифата за брачни парови; даночниот калкулатор на кантонот познава само самци и брачни парови. Некои места калкулаторот на ESTV ги припишува на друга општина од именикот на места на swisstopo – Ligornetto на Lugano наместо на Mendrisio, Prosito на Bellinzona наместо на Riviera, Riazzino и Gerra (Verzasca) на Cugnasco-Gerra наместо на Lavertezzo и Verzasca, Pugerna на Arogno наместо (во поголемиот дел) на Lugano –. Во полето „Gemeinde“ Ligornetto и Prosito ја наоѓаат општината во која се наоѓа местото; Gerra (Verzasca) ги нуди на избор Cugnasco-Gerra и Verzasca, а Pugerna Lugano и Arogno; Riazzino полето не го познава – таму ја избираш својата општина, најчесто Lavertezzo. Црковен данок заедно со државниот и општинскиот данок во кантонот Tessin нема; култниот данок (Kultussteuer) на одделни парохии не го пресметуваме. NOV: тарифата за Quellensteuer на кантонот Tessin не содржи црковен данок; данокот по глава на жител го пресметуваме како да е содржан во неа, како што го читаме чл. 106 ст. 2 LT (веројатно, не е потврдено); општинскиот данок го пресметува со просечен Steuerfuss што кантонот не го објавува. Барањето го поднесуваш до 31 март преку онлајн-формуларот на кантонот; од 120’000 франци бруто плата NOV е задолжително.

За Waadt и Genf, кои ги пресметуваме од фазата 3 од 17 октомври 2026 – со нив сите 26 кантони –, тоа се 797 случаи. Споредбата е иста како погоре, без толеранција. До франк се совпаѓаат во кантонот Waadt 168 од 389 и во кантонот Genf 64 од 408 – помалку отколку во повеќето кантони, затоа што даночниот калкулатор на ESTV тука повеќе точки за многу домаќинства ги чита поинаку од законот. Како еднакви притоа не се сметаат ни 24 случаи во кои некој работи со 66 или повеќе години (придонесите како што е опишано погоре). Секое отстапување има официјален извор, и таму кај нас важи законот или упатството на кантонот; каде што отстапувањето менува некој износ, резултатот го кажува тоа и го наведува износот. Waadt: брачните парови и семејствата кантонот Waadt ги пресметува со семејниот количник (quotient familial) – приходот поделен со 1,8 за брачни парови, со 1,3 за самохрани родители што го водат домаќинството сами со децата и со 0,5 повеќе по дете (чл. 43 LI). Олеснувањето за децата е ограничено, во 2026 од оданочив приход од 213’100 франци и 23’600 повеќе за секое следно дете, како што пресметува даночниот калкулатор на кантонот; калкулаторот на ESTV го ограничува уште од 200’900 и 22’300 (39 случаи: неговиот данок поголем најмногу за 4’075 франци, поради неговото заокружување понекогаш и за 1 франк помал). Кантоналниот данок е простиот данок помножен со 155 %, од тоа 5 % помалку; кантоналниот и општинскиот данок заедно изнесуваат најмногу 30 % од оданочивиот приход, заокружен надолу на 100 франци – калкулаторот на ESTV ги зема 30 % од целиот приход (7 случаи: поголем најмногу за 30 франци). Простиот данок и секој данок ги пресметуваме како кантонот на 5 рапи, калкулаторот на ESTV без тоа заокружување (16 случаи: најмногу 2 франци). Црковен данок нема; кантонот ги финансира признатите цркви. За твоите премии за здравствено осигурување не прашуваме, а за твојата кирија само како незадолжителен податок, во калкулаторот за Säule 3a, за Quellensteuer и за дополнителната уплата: како кај калкулаторот на ESTV пресметано е – без твојата кирија – со кирија од 25 % од нето платите за одбитокот за домување (киријата над 20 % од нето приходот, најмногу 6’800 франци; киријата се смета до 11’100 франци, за брачни парови и самохрани родители до 13’700 франци и 3’700 франци по дете) и со премии од 4’560 франци по лице од наполнети 18 години и 1’200 по дете, а резултатот кажува како друга кирија или други премии го менуваат износот – ако претпоставената кирија веќе ја достигнува таа граница или одбитокот е веќе 6’800 франци, поголема кирија ништо не менува, само помала, а каде што ниедна друга кирија не го менува износот, нема напомена за киријата. Одбитокот за скромен приход законот го пресметува според нето приходот по одбитокот за домување (чл. 42 ст. 1 LI), калкулаторот на ESTV пред него (126 случаи: неговиот данок поголем најмногу за 643 франци), а на родител во вонбрачна заедница му го дава поголемиот одбиток на самохраните родители (15 случаи). Семејниот одбиток го намалува уште за секој започнат степен (20 случаи: поголем најмногу за 52 франци). На родител во вонбрачна заедница законот не му дава семеен одбиток, упатството на кантонот и калкулаторот на ESTV даваат 1’000 франци по дете; пресметуваме како упатството. Деловите на општината Le Chenit – Le Brassus и Le Sentier 66,5 %, L’Orient 68,5 % – и на општината L’Abbaye – Les Bioux 79 % – можат да се изберат во полето „Gemeinde“; „Le Chenit“ пресметува со 58,5 % на општината, кои ги плаќаат Le Solliat и Derrière-la-Côte. Во некои заселоци што според поштенскиот број ги припишуваме на еден дел од општината, калкулаторот на ESTV пресметува со стапката на општината (6 случаи). Дете од 25 и повеќе години го изоставува (23 случаи), делот од Säule 3a над 7’258 франци го одбива дури по одбитокот за скромен приход (1 случај), прост данок од точно 5 франци не го намалува (1 случај, еден франк), а за партнер помлад од 25 години со Pensionskasse не книжи придонес (1 случај; точката што е опишана подолу за сите кантони). Од 2027 се менуваат намалувањето на кантоналниот данок и општините во долината Vallée de Joux; за 2026 важи она што е напишано овде. Genf: кантоналниот данок е основниот данок помножен со 130,8 % – 47,5 % дополнителни сантими, на сето тоа 12 % помалку, плус 1 % за помош и нега дома, како што пресметува кантонот во своето упатство (Guide) –, а општинскиот данок ненамалениот основен данок помножен со сантимите на општината. Основниот данок го пресметуваме како табелата на кантонот, степен по степен на 5 рапи; калкулаторот на ESTV ги собира степените точно (41 случаи: најмногу 3 франци), а во 6 случаи е помал за еден франк, без тоа да го објаснува некое заокружување. Црковниот данок е доброволен придонес на трите запишани цркви, 16 % од основниот данок и 10 франци, заедно најмногу 1,5 % од оданочивиот приход; го пресметуваме ако избереш вероисповед, а резултатот и PDF-от кажуваат дека е доброволен. Калкулаторот на ESTV ги книжи 10-те франци како данок по глава на жител (310 случаи, збирот најчесто ист), придонесот не го ограничува (66 случаи) и на старокатоличката црква не ѝ го пресметува (51 случаи). Данокот по глава на жител од 25 франци не го должи тој што без имот има оданочив приход до 3’400 франци, брачните парови и самохраните родители до 5’000; калкулаторот на ESTV го бара при секој приход (41 случаи). Премиите за здравствено осигурување ги пресметуваме како калкулаторот на ESTV со 4’560 франци по лице од наполнети 18 години и 1’200 по дете, за секое лице најмногу до горната граница на неговата возрасна група; за дете од 18 години калкулаторот на ESTV ги одбива целите 4’560, каде што законот дозволува 3’965 (4 случаи), а дете од 25 и повеќе години го изоставува (25 случаи). Кој работи во друга општина од кантонот Genf, на општината во која живее ѝ го плаќа само нејзиниот дел од општинскиот данок (part privilégiée, 20 до 80 %), а остатокот на општината во која работи; пресметуваме како калкулаторот на ESTV, како да работиш во општината во која живееш, а резултатот го наведува тој дел. Одбитокот за корисници на пензии од AHV и IV (чл. 40 LIPP) не го пресметуваме, исто како и калкулаторот на ESTV; резултатот го наведува од 64 години, каде што може да важи. Нашите калкулатори секое дете го сметаат како да има една година; точките за постари деца тука не менуваат ниту еден износ. NOV: тарифите за Quellensteuer на двата кантона не содржат црковен данок, придонесот во кантонот Genf стои само на страната на редовниот данок; во кантонот Genf наместо NOV постои и исправка на Quellensteuer (DRIS), без Säule 3a, и калкулаторот за Quellensteuer го кажува тоа. Брачен пар со еден приход кантонот Genf според своето упатство го оданочува редовно при секоја плата – TOU тогаш е задолжително, без DRIS –; законот не го споменува овој случај, а ние пресметуваме како кантонот. Општинскиот данок во тарифата двата кантона го пресметуваат со просечен Steuerfuss; Genf за исплати на капитал наведува 43,69 %, Waadt ниту еден – во кантонот Genf ги земаме тие 43,69 %, а во кантонот Waadt просекот на општините пондериран со бројот на жителите, 69,4 % (и двете приближно).

Со Pensionskasse, но без придонес: За помлади од 25 години и за плата до прагот за влез во BVG калкулаторот на ESTV не книжи придонес за Pensionskasse, и ние пресметуваме како него. Без Säule 3a тој тогаш сепак го дава повисокиот одбиток за осигурување за лица без придонеси во Pensionskasse или во Säule 3a (DBG чл. 33 ст. 1бис точка а; кај федералниот данок 2 700 наместо 1 800 франци за лица кои не се во брак, плус кантоналниот) – и на оние што наведуваат Pensionskasse. Кој е во Pensionskasse, сепак плаќа придонеси, најмалку за смрт и инвалидност (BVG чл. 7): според законот тогаш нема повисок одбиток, и така пресметуваме. Неговиот данок без Säule 3a тогаш е помал за данокот на разликата меѓу двата одбитока, а неговата заштеда помала за исто толку – во Bern на пример со 24 години и плата од 47 263 франци за 233 франци, во Bettlach со 20 години и плата од 80 197 франци за 304, двата примера без црковен данок. Со Säule 3a и од 25 години со придонес за Pensionskasse пресметуваме исто како калкулаторот на ESTV; случаите за споредба погоре ги пресметуваат таквите случаи онака како што тој ги чита. Резултатот тоа го кажува таму каде што тоа менува некој износ и го наведува износот.

Завршна проверка од 2 октомври 2026: секое правило на пресметката уште еднаш е споредено со законот, уредбата и табелите на кантоните и со уште 117 одговори од калкулаторот на ESTV. Оттогаш важи: кантонот St. Gallen не наплаќа данок на приход ако простиот данок изнесува најмногу CHF 20 (чл. 88 ст. 1 од даночната уредба); калкулаторот на ESTV се откажува дури под CHF 20, и тоа само од кантоналниот и општинскиот данок – разликата е најмногу CHF 58. Во кантоните Thurgau и Solothurn има одбиток за лица на возраст за AHV: во кантонот Thurgau CHF 4 200 до чист приход од CHF 16 900, за брачни парови CHF 24 300, а над тоа CHF 200 помалку за секои CHF 1 000 (§ 36 ст. 2 точ. 3 StG), во кантонот Solothurn до CHF 5 200 под чист приход од CHF 30 000, за брачни парови и самохрани родители CHF 38 200 (§ 43 ст. 1 лит. f StG; § 25 од уредбата за спроведување). Тие два одбитока не ги пресметуваме, исто како и калкулаторот на ESTV: во чистиот приход се смета и пензијата од AHV, а за неа нашите калкулатори не прашуваат. Каде што одбитокот би променил некој износ, резултатот го наведува – од 65 години со износот за случајот кога покрај платата не се прима пензија; со пензија може да биде помал или да го нема. Во кантонот Solothurn одбитокот за осигурување без Pensionskasse и без Säule 3a изнесува CHF 1 050 по дете (§ 41 ст. 2 и 3 StG; даночна уредба бр. 20, § 1тер); калкулаторот на ESTV на брачните парови им дава CHF 975. Во кантонот Basel-Landschaft калкулаторот на ESTV не оданочува брачен пар со точно CHF 16 731 оданочив приход; според § 34 StG и според даночниот калкулатор на кантонот тоа се CHF 82 кантонален данок, и така пресметуваме. Од 66 години – во калкулаторот „Дополнителна уплата“ – придонесите за AHV ги пресметуваме само на платата над CHF 16 800, а придонес за осигурување од невработеност не пресметуваме (чл. 6кватер ст. 1 AHVV, чл. 2 ст. 2 лит. c AVIG); калкулаторот на ESTV придонесите ги пресметува како пред референтната возраст, неговиот данок затоа е помал, а неговите зачувани одговори за лица од 66 години погоре не се бројат како еднакви: се совпаѓаат дури кога пресметуваме со неговите придонеси. Дете што се школува се брои и со 25 и повеќе години – DBG чл. 35 ст. 1 лит. a и даночните закони на кантоните за тоа не познаваат старосна граница од 25 години –, а калкулаторот на ESTV го изоставува во секој кантон (во кантонот Wallis, кога се прашува без сопствени податоци, само кај одбитоците, не и кај намалувањата на данокот); нашите калкулатори секое дете го сметаат како да има една година, па тоа таму не менува ниту еден износ. Федералниот данок го заокружуваме како калкулаторот на ESTV на цели франци; тарифната табела на ESTV заокружува надолу на 5 рапи, разликата останува под еден франк. Во кантонот Zürich даночниот калкулатор на кантонот пресметува со стапка скратена на три децимали и така добива 1 до 3 франци помалку од законот (§ 35 StG), калкулаторот на ESTV и нас. Во кантонот Graubünden одбитокот за двајца што заработуваат, како и калкулаторот на ESTV, не го пресметуваме кога платата на второто лице не е поголема од паушалот за трошоци поврзани со работата (до околу CHF 1 500 годишно); дали кантонот така постапува, е отворено. Каде што некоја од овие точки менува некој износ, резултатот го кажува тоа и го наведува износот.

Претпоставки

• Брзата проверка претпоставува: неженет/немажена, 40 години, без деца, без црковен данок, со Pensionskasse (пензиски фонд) штом платата е над CHF 22’680 – под тоа без; тогаш максималниот износ за Säule 3a е 20 % од приходот од работа. Деталниот калкулатор ги бара овие податоци поединечно.
• Брачните парови и регистрираните партнери ги пресметуваме заедно, со двете плати. За второто лице ја земаме твојата возраст – неговата возраст не ја прашуваме; од неа зависат неговите придонеси во Pensionskasse и во некои кантони поединечни одбитоци, па бројката може да излезе поинаква – и Pensionskasse штом неговата плата е над CHF 22’680. Неговата Säule 3a или воопшто не се брои, или се брои со максималниот износ. Децата се сметаат како помлади од 14 години, како детето што даночниот калкулатор на ESTV сам го внесува (старо една година). Тоа е важно во кантоните во кои одбитокот за деца зависи од возраста – Aargau, Luzern, St. Gallen, Thurgau, Schwyz, Schaffhausen, Graubünden и Wallis – и кај одбитокот за осигурување на децата во кантоните Freiburg, Waadt и Genf; во кантонот St. Gallen детето така се смета како да сè уште не е на училишна возраст, во кантоните Schaffhausen, Graubünden и Wallis како мало дете.
• Ако и двајцата уплаќате во Säule 3a, двете уплати ги одбивате од заедничкиот приход; кај одбитокот за двајца што заработуваат (DBG чл. 33 ст. 2) секоја уплата се брои кај платата на лицето што ја уплатило. Даночниот калкулатор на ESTV целата уплата ја книжи кај првото лице. Кога помалата плата е ниска, тој затоа пресметува малку поинаку од законот – ние пресметуваме според законот. Во кантоните Basel-Landschaft, St. Gallen и Freiburg Säule 3a не се брои кај кантоналниот одбиток за двајца што заработуваат: таму го ограничува помалата плата по трошоците поврзани со работата (StG BL § 8 ст. 3, StG SG чл. 45 ст. 2, DStG FR чл. 34 ст. 2).
• Невенчаните парови и сопружниците што живеат разделени се оданочуваат поединечно: секој пресметува за себе и има своја Säule 3a. Ако сопружникот само живее на друго место, на пример во странство, а не сте разделени, останувате во брак – со плата 0 за сопружникот ако нема плата во Швајцарија. Во Калкулаторот за Quellensteuer платата 0 е точна само ако сопружникот воопшто не работи: ако работи во странство или самостојно, или прима приход што ја заменува заработката, за Quellensteuer важи тарифата C (Kreisschreiben бр. 45 на ESTV, точ. 4.2), а неа не ја пресметуваме. Алиментацијата не ја пресметуваме. Во годината во која ќе почине сопружникот важат посебни правила – прашај го Филип.
• Со деца и без брак пресметуваме како за самохран родител: децата живеат со тебе и ти главно ги издржуваш. Ако живеете заедно како невенчан пар со заеднички деца, федерацијата и Bern на секој родител му даваат само половина од одбитокот за деца, а Bern тогаш не дава ни одбиток за самци ни одбиток за самохрани родители; тоа не го одземаме. За другиот родител бројката е најточна со 0 деца.
• Твоите придонеси во Pensionskasse ги проценуваме врз основа на твојата возраст и координираната плата (осигурениот дел од твојата плата), сè додека не ни го покажеш својот Vorsorgeausweis (годишниот извод од пензискиот фонд). Ова е најголемиот извор на грешки за висината на данокот – но врз разликата речиси нема влијание.
• Патните трошоци и оброците надвор од дома не се одбиваат – исто како во даночниот калкулатор на ESTV. Кој секојдневно патува до работа, всушност плаќа малку помалку.
• За осигурувањето од незгода надвор од работата (NBU) пресметуваме со 0,4 % од платата, исто како ESTV. Останатите трошоци поврзани со работата ги земаме паушално, а не во вистинскиот износ. Во кантоните Basel-Stadt и Thurgau паушалот не е поголем од нето-платата за која важи, како во даночниот калкулатор на ESTV: многу мала плата на второто лице таму не може да го намали вашиот заеднички приход.
• Како живееш, не прашуваме. Лицата што не се во брак во кантонот Bern ги пресметуваме со одбитокот од CHF 2 400 за оние што сами водат домаќинство (чл. 40 ст. 2 StG), самохраните родители уште и со CHF 1 300 по дете (ст. 3 лит. c), а во кантонот Wallis, без деца, со одбитокот за скромен приход (чл. 32 ст. 3 лит. b StG). Во заеднички стан со цимери или во вонбрачна заедница Bern не ги дава тие одбитоци, а во вонбрачна заедница ни Wallis својот (лит. c): данокот тогаш е поголем – во кантонот Bern без деца, зависно од платата, општината и црковниот данок, за најмногу околу CHF 860 (во градот Bern, со плата од CHF 70 000 без црковен данок, за CHF 482), за самохрани родители за најмногу околу CHF 1 320 со едно дете и за најмногу околу CHF 465 повеќе за секое следно (во градот Bern, со две деца и плата од CHF 80 000, за CHF 909), во кантонот Wallis за најмногу околу CHF 1 810 –, а NOV се исплаќа толку помалку или воопшто не се исплаќа. Резултатот го наведува износот за твоите бројки. Во кантонот Waadt самохраните родители ги пресметуваме како такви што го водат домаќинството сами со децата (делителот 1,3 и другите износи за нив), а киријата, каде што не ја наведеш (Брзата даночна проверка не ја прашува), како калкулаторот на ESTV со 25 % од нето платите; резултатот кажува што менува вонбрачна заедница или друга кирија.
• Возраста на децата не ја прашуваме; секое дете се смета како да има една година. Каде што одбитоците зависат од возраста, тоа може многу да значи: во кантонот St. Gallen одбитокот за дете изнесува CHF 7 600 додека детето не тргне на училиште, а CHF 10 800 по тоа (чл. 48 ст. 1 лит. a StG). За брачен пар со три деца и плата од CHF 75 000 таму покажуваме заштеда; ако сите три деца се на училиште, тој пар не должи данок и не заштедува ништо. Резултатот наведува колку твоите бројки може да отстапуваат со постари деца.
• Одбитокот за осигурување во секој кантон го пресметуваме со законскиот максимален износ – освен во кантоните Waadt и Genf, каде што може да се одбијат само платените премии: таму пресметуваме како калкулаторот на ESTV со CHF 4 560 по лице од наполнети 18 години и CHF 1 200 по дете, а резултатот го кажува тоа –; кој плаќа помали премии, одбива помалку. Тоа важи пред сè со субвенција за премиите за здравствено осигурување: во кантонот Freiburg даночната управа ја одзема од паушалниот одбиток (чл. 34 ст. 1 лит. g DStG FR), а во кантонот Wallis може да се одбијат само премиите што остануваат по неа (даночна пријава, рубрика 2560). Дали твоето домаќинство ја прима, не прашуваме; во кантоните Freiburg и Wallis резултатот наведува за колку данокот е најмногу поголем. Во кантонот Schwyz калкулаторот на ESTV без твои податоци зема премија под максималниот износ – CHF 4 560 по возрасно лице, каде што законот без Pensionskasse и без Säule 3a дозволува до CHF 6 300 (§ 33 ст. 1 лит. g StG); неговата заштеда со Säule 3a таму е за околу CHF 120 до 390 поголема од нашата.
• Со 65 години придонесите за AHV и за осигурување од невработеност ги пресметуваме за целата година како пред референтната возраст, како и калкулаторот на ESTV; во стварноста тие од месецот по тоа отпаѓаат – придонесите за AHV до плата од CHF 16 800 годишно, а оние за осигурување од невработеност целосно –, а резултатот наведува колку тоа може да ги промени твоите бројки – без Pensionskasse заедно со максималниот износ за Säule 3a, кој расте со нето платата (20 % од приходот од работа, чл. 7 ст. 1 лит. b BVV 3): во Luzern, со плата од CHF 30 000 без Pensionskasse, максималниот износ е CHF 5 616; ако целата година е по референтната возраст, тоа се CHF 5 860, а заштедата е поголема за CHF 131. Од 66 години – во калкулаторот „Дополнителна уплата“ – придонесите ги пресметуваме онака како што ги наплаќа законот, со износот ослободен од придонеси. Кој ќе се откаже од него кај работодавачот (чл. 6кватер ст. 2 AHVV), плаќа повеќе придонеси; максималниот износ за Säule 3a без Pensionskasse тогаш е помал за најмногу CHF 178. Со „Pensionskasse: Да“ и од 66 години пресметуваме придонес за Pensionskasse; тоа важи само за оние што таму сè уште се активно осигурани.
• Одбитоците што зависат од пензија или од имот не ги пресметуваме, бидејќи не прашуваме ниту за едното ниту за другото: во кантонот Zug одбитокот за пензионери со AHV или IV од CHF 6 000 по лице (§ 33 ст. 1 точ. 3 StG), во кантонот Glarus CHF 2 100 за пензионери самци (чл. 33 ст. 1 точ. 2 StG), во кантонот Wallis одбитокот според чл. 32 ст. 3 лит. d StG, во кантонот Genf одбитокот за корисници на пензии од AHV и IV до CHF 10 690 (чл. 40 LIPP). Резултатот го кажува тоа таму каде што може да важат. Одбитокот за постари, за лица „постари од 65 години“, во кантонот Schwyz (§ 35 ст. 1 лит. f StG) и во кантонот Nidwalden (чл. 39 ст. 1 точ. 5 StG) го пресметуваме како калкулаторот на ESTV од 66 години; дали важи веќе во годината на 65-тиот роденден, е отворено кај двете даночни управи, а резултатот со 65 години кажува што би променило тоа.

Состојба на податоците: 09.2026 · Изворите се официјални документи и се наведени со своите оригинални германски наслови.

Останатите калкулатори

За даночната пресметка постои официјален калкулатор со кој можеме да ги споредиме нашите бројки — оттаму и колоната „проверено“ погоре. За калкулаторите подолу тоа го нема: никој не објавува официјален калкулатор за тоа колку чини еден спор или колку чини замената на возачката дозвола. Затоа кај секој ја наведуваме уредбата од која потекнуваат бројките, а на секој резултат пишува каде завршува официјалната табела и каде веќе нема обврзувачки износ.

• Колку чини еден спор?

  Тарифите за судски такси на кантоните Bern, Aargau, Zürich, Solothurn, Basel-Landschaft, Luzern, Schwyz, Zug, Uri, Obwalden, Nidwalden, Basel-Stadt, Schaffhausen, Appenzell Ausserrhoden, Appenzell Innerrhoden, St. Gallen, Graubünden, Thurgau, Freiburg, Wallis, Neuenburg, Jura, Waadt, Genf и Tessin, како и швајцарскиот ZPO (законот за граѓанската постапка, SR 272, состојба 1.7.2026). Glarus не е вклучен: тарифата за адвокати што според EG ZPO чл. 20 ст. 2 треба да ја донесе Obergericht (вишиот суд) не ја најдовме.

  Повеќето кантони му даваат на судот рамка наместо готова цена; Zürich и Aargau ги пресметуваат судската такса и адвокатската тарифа според вредноста на спорот, а судот може да ги прилагоди тие основни износи; Neuenburg и Waadt ја одредуваат судската такса според вредноста на спорот, а за адвокатите даваат рамка. Резултатот ја проценува горната граница на таа рамка; двете граници се, ред по ред, во PDF-от. Schaffhausen нема тарифа за адвокати: таму адвокатите не се вклучени, и резултатот го кажува тоа. Schwyz му дава на судот иста рамка за секоја вредност на спорот, до 50’000 франци (пред окружниот суд до 100’000): таму судската такса не е вклучена, и резултатот го кажува тоа. Solothurn и Graubünden адвокатот го пресметуваат по часови, а Freiburg над CHF 30’000 по часови со додаток според вредноста на спорот: таму калкулаторот пресметува со твојата претпоставка. Во кантоните Freiburg, Neuenburg, Waadt и Genf споровите за закуп на стан се ослободени од судски трошоци и пред судот; во кантоните Genf и Waadt страните таму по правило не си ги надоместуваат трошоците за адвокат, а во кантонот Genf ни кај работните спорови. Калкулаторот не прашува дали тужиш ти или си тужен. Предујам судот бара само од страната што тужи (ZPO чл. 98 ст. 1): ако си тужен, тој ред за тебе отпаѓа. Кај „Само помирување“ таксата, ако нема спогодба, ја плаќа оној што го поднел барањето за помирување (чл. 207 ст. 1), а страните не си ги надоместуваат трошоците за адвокат (чл. 113 ст. 1) – освен ако органот за помирување до CHF 2’000 на барање на страната што тужи сам одлучи (чл. 212 ст. 1 и 3). Тој надомест не е вклучен, и резултатот го кажува тоа. Во кантонот Zürich долната вредност на судската такса е целата основна такса: судот може да ја намали, а без писмено образложение на одлуката таа паѓа на две третини (GebV OG § 4 ст. 2, § 10 ст. 2). До CHF 10’000 таксата за помирување во горната вредност го содржи додатокот за одлука или предлог-одлука: во кантоните Zürich и Nidwalden до половина (GebV OG § 3 ст. 3, PKoG чл. 6 ст. 3), во кантонот Luzern до CHF 500 (JusKV § 4 ст. 2), во кантонот Zug до CHF 800 (KoV OG § 10 ст. 2).

• Колку чини една грешка зад воланот?

  Законот и Уредбата за мандатни казни (OBG и OBV, прилог 1), SVG (законот за патниот сообраќај), VZV (уредбата за дозволите во сообраќајот), StGB (кривичниот законик), StPO (законот за кривичната постапка), VVG (законот за договорот за осигурување), праксата на Федералниот суд за степените на пречекорување на брзината и тарифите за таксите на кантоните на оваа страница – на сите освен на кантонот Tessin, чија тарифа (RL 760.510) не наведува такса за опомена ниту за одземање на дозволата. Членовите и верзиите стојат на резултатот.

  Над последниот степен во секоја табела за казната нема обврзувачка тарифа: ја определува обвинителството или судот во секој поединечен случај. Обвинителствата за тоа имаат препораки (Швајцарската конференција на јавните обвинителства, 21 ноември 2024), кои не обврзуваат ниту еден суд; калкулаторот не ги прикажува, а ни самиот не проценува — со бројка е наведено само она што кантонот го бара за решението за возачката. Дозволената брзина ја следи видот на патот (50, 80, 120 km/h) додека не ја избереш сам; на резултатот пишува со што е пресметано. Во кантонот Jura таксите се изразени во поени; од 1 јануари 2025 еден поен вреди 1,05 франци (RSJU 176.210.12), и така ги пресметуваме во франци.

• Твојата возачка од дома

  Уредбата за дозволите во сообраќајот (VZV), Уредбата за мандатни казни (прилог 1), упатството на Strassenverkehrsamt на кантонот Aargau за замената и тарифите за таксите на кантоните на оваа страница – на сите освен на кантонот Tessin, чија тарифа од 1 март 2026 повеќе не ја наведува цената на практичниот испит –, за Aargau листата на такси на Strassenverkehrsamt и уредбата за такси (SAR 662.111).

  Дванаесетте месеци ги броиме од влезот во земјата, како сообраќајните служби, а како последен ден стои денот пред годишнината: уредбата бара швајцарска дозвола штом дванаесет месеци живееш тука. По непрекинат престој во странство подолг од три месеци не наведуваме датум: прашуваме само дали го имало, а не кога си се вратил/а, а од кој ден се брои одново, уредбата не кажува. Сигурно е само дека швајцарската дозвола ти треба штом од враќањето пак дванаесет месеци живееш тука. Некои кантони за замената наведуваат само распон, покрај замената наведуваат и посебна такса, а не кажуваат дали таа се додава, или за контролното возење немаат посебен износ — само износ на час, како Solothurn, само цена за практичниот возачки испит, како Aargau, или никаков износ. Appenzell Ausserrhoden за замената не наведува износ. Затоа таму нема збир — наместо да се преземе бројката од соседен кантон. Од истата причина нема збир ни во кантонот Jura, чија тарифа за контролното возење не наведува посебен износ. Freiburg ја наплаќа замената паушално, 80 франци без контролно возење и 260 франци со него (категорија B); затоа како контролно возење стои разликата, 180 франци. За Neuenburg кантоналната служба за контролното возење ја наведува цената на практичниот испит, 120 франци. Во кантонот Jura таксите се изразени во поени; од 1 јануари 2025 еден поен вреди 1,05 франци (RSJU 176.210.12), и така ги пресметуваме во франци. Во кантоните Waadt и Wallis со контролното возење кон замената се додава уште една ставка (Waadt: обработка на барањето, Wallis: картичка за одобрение); ја сметаме само таму каде што е потребно контролно возење. Збир не добива ни тој што со дозвола издадена надвор од ЕУ и ЕФТА професионално вози камион, автобус или такси: контролното возење за камион или автобус се полага во таа категорија, а доаѓа и дополнителен теориски испит (чл. 44 ст. 1 и 2 од VZV). Во кантонот Genf замената на дозвола од категориите C, C1, D или D1 чини 200 наместо 150 франци; затоа таму збир не добива ни тој што вози професионално.

• Колку навистина плаќа осигурувањето?

  Законот за договорот за осигурување (VVG, SR 221.229.1, состојба 1.1.2024), членови 51a и 14; Уредбата за надзор на осигурувањето (AVO, SR 961.011, состојба 26.2.2026), член 175 став 1 буква a. За Nidwalden: Sachversicherungsgesetz (NSVG, NG 867.1, состојба 1.10.2020), членови 27, 56 став 2 и 57. За Waadt: Loi concernant l’assurance des bâtiments et du mobilier contre l’incendie et les éléments naturels (LAIEN, BLV 963.41, состојба 1.3.2026), членови 6a, 9 став 2 и 55 став 2.

  Правилото важи „ако во договорот не стои поинаку“. Договорот смее да го исклучи тоа — што стои во твојот, ти кажува единствено твојата полиса. Калкулаторот не прашува за кантонот. Во кантоните Nidwalden и Waadt покуќнината е осигурена од пожар и елементарни непогоди кај кантоналното осигурување: за тие штети истото намалување таму го пропишува кантоналниот закон, а наместо 500 франци важи учеството на кантоналното осигурување.

• Пензиска проверка

  Законот за AHV (AHVG), членови 29-бис став 2, 29-тер, 34, 34-бис став 1, 34-тер и 35; Уредбата за AHV (AHVV), членови 52 и 53, со табелите за пензии и правилата за пресметка на Сојузната канцеларија за социјално осигурување; BVG, членови 2, 7, 8, 14 ставови 1 и 2 и 16; BVV 2, членови 11, 12 и 13. Во верзијата што важи на 2 октомври 2026.

  Од просечниот приход и годините со придонеси, AHV пензијата се добива точно како што стои во официјалните табели за пензии. Проценето е она што влегува во пресметката: твојата денешна плата како просек за целиот работен век (во внимателната пресметка 85 % од неа), а кај Pensionskasse само задолжителниот дел, со камата од 1,25 до 2,5 %. Твоите години се бројат така како што ги бројат AHV и Pensionskasse: тековната година минус годината на твоето раѓање – кој ќе внесе колку години има денес, а роденденот оваа година допрва му претстои, добива една година придонеси повеќе и веројатно премал недостиг. Umwandlungssatz под законскиот минимум од 6,8 % калкулаторот го пресметува само заедно со износ на Altersguthaben од твојот Vorsorgeausweis; на неговата сопствена проценка на задолжителниот дел се применува минимумот – и на она што го додава на твоето денешно Altersguthaben. Се мери според 80 % од твојата денешна нето плата – дали тоа е доволно за живот, калкулаторот не кажува. Пресметани се само AHV и Pensionskasse: пензија од друга земја, Säule 3a и заштеди не се пресметани. Не се пресметани горната граница за брачни парови, Splitting, Erziehungsgutschriften и правилата на реформата AHV 21 за жените родени 1961–1969. Проекција на пензијата врз основа на твојата индивидуална сметка прави твојата каса на AHV.

• Што добива твоето семејство?

  Законот за AHV (AHVG) чл. 3, 18, 21, 22-тер, 23–25, 29, 29-тер, 29-квинквиес, 29-сексиес, 33, 34-тер, 35, 35-бис, 35-тер, 36, 37, 37-бис, 41, 42, 43 и преодните одредби за AHV 21, точка а, со уредбата (AHVV) чл. 46, 49, 52a, 52f, 52f-бис, 54 и 54-бис; IVG чл. 4, 22, 28, 28b, 29, 35–38-бис, 39 и 40 со уредбата IVV чл. 33-бис и 34; UVG чл. 14, 16, 17, 20 и 29–32 со уредбата UVV чл. 13, 21, 22, 31 и 40; BVG чл. 2, 7, 8, 14, 16, 19–26 и 34a со BVV 2 чл. 5 и 24; BVV 3 чл. 2, и во верзијата од 1 јуни 2027; OR чл. 324a, 324b и 338; KVG чл. 67; ATSG чл. 13a; договорите за социјално осигурување со Северна Македонија (SR 0.831.109.520.1) чл. 14–18 и со Србија (SR 0.831.109.682.1) чл. 3, 14 и 16; информативниот лист на AHV/IV 3.03, правилата за пресметка на пензиите од AHV/IV и упатството за пензиите на Сојузната канцеларија за социјално осигурување, важечки за 2026; за реформата на пензиите за вдовици и вдовци предметот 24.078 во парламентот. Во верзијата што важи на 29 септември 2026.

  Се пресметува со износите за 2026, а кај Pensionskasse со законскиот минимум. Пензиите од твојот Vorsorgeausweis можеш да ги внесеш под резултатот: со нив пресметува PDF, а проценката на страницата не. И пензијата од IV, која почнува најрано по една година неспособност за работа, значи во 2027 година, е пресметана со износите за 2026. Пензиите од AHV и IV ги следат формулите на Сојузната канцеларија за социјално осигурување; приближни се затоа што ја земаме твојата денешна плата за сите години откако работиш во Швајцарија, без прекини во придонесите. Годините што претходно си ги живеел/а во Швајцарија, а не си работел/а, не ги сметаме, иако во AHV можат да се бројат – твоите пензии тогаш би биле повисоки. Ако недостасуваат години придонеси за редовна пензија, не ја пресметуваме: дали постои вонредна пензија или се сметаат периоди на осигурување во странство, зависи од државјанството, живеалиштето и договор, за кои не прашуваме; забелешка кај случајот кажува што менува тоа. За твојата партнерка или за твојот партнер ја прашуваме годината на раѓање, а за роденденот само таму каде што тој може да промени некој износ. Ако таа или тој веќе ја достигнал/а референтната возраст во AHV, сметаме без пензија за вдовица или вдовец: AHV тогаш ја исплаќа само повисоката од неа и сопствената старосна пензија, за која не прашуваме. Ако таа или тој ја достигне референтната возраст дури подоцна, но најдоцна во 2028 година, забелешка кажува што се менува оттогаш; исто така што нејзината или неговата старосна пензија менува покрај твојата пензија од IV. Реформата на пензиите за вдовици и вдовци е во тек во парламентот; додека не стапи на сила, важи денешното право.

• Што прави времето со твоите пари?

  За самото сметање нема закон: сложената камата е чисто сметање, а приносот е твоја сопствена претпоставка. За Säule 3a: BVV 3 (состојба 1.1.2025) чл. 7 ст. 1 за највисоките износи, чл. 7a ст. 1 и 2 со преодната одредба кон измената од 6.11.2024 за дополнителната уплата и чл. 3 ст. 1–3 за исплатата; износите за 2026 според Сојузната канцеларија за социјално осигурување (BSV).

  Се пресметува без трошоци, без даноци и без поскапување. Ваква мазна крива во реалноста никогаш не постои.

• Враќање во татковината

  Швајцарските закони и уредби за AHV, за вториот столб и за Säule 3a (BVV 3) и за Quellensteuer (DBG); спогодбите за социјално осигурување со Северна Македонија, Косово, Србија, Босна и Херцеговина, Црна Гора, Албанија и Турција, со нивните административни спогодби; Договорот за слободно движење на лица со ЕУ; упатствата на федералната служба за социјално осигурување до швајцарската каса на AHV за лицата во странство за еднократните исплати и за враќањето на придонесите, нејзиниот циркулар за реформата на AHV од 2021 и нејзините соопштенија за вториот столб; информативните листови на федералните служби и на гарантниот фонд за вториот столб. За пензијата од AHV пензиските табели, факторите за ревалоризација и правилата за пресметка, важечки за 2026.

  Секој дел ги наведува официјалните извори на кои се потпира. Каде што недостасува официјален извор, пишува „во проверка“. Пензијата од AHV е прочитана од официјалните пензиски табели; приближна е затоа што платата и годините со придонеси се твои податоци. Кај лицата во брак не прашуваме ниту за државјанството ниту за годините со придонеси на брачниот другар: неговата пензија не е пресметана, а заедничката горна граница за брачните парови (чл. 53bis од уредбата за AHV) може да ја намали твојата пензија – колку, зависи од годините со придонеси на двајцата. Каде што податоците за брачниот другар менуваат некое правило, тоа во резултатот стои како услов.

• Дали сум воопшто осигуран/а?

  Законот за осигурување од несреќа (UVG) чл. 1a, 3, 4, 7, 8, 16, 17, 66 и 73 со уредбата (UVV) чл. 7, 8, 13 и 72; BVG чл. 2, 6, 7, 10, 12, 46 и 66 со BVV 2 чл. 1j, 1k и 5 и уредбата за професионалното пензиско осигурување на невработените (SR 837.174) чл. 1 до 5; BVV 3 чл. 7 и 7a со ESTV-Kreisschreiben бр. 18a; KVG чл. 1a, 8, 10 и 64; AVIG чл. 8, 10 и 22a; IVG чл. 25; EOG чл. 1a, 16b и 19a; AHVV чл. 34d; информативните листови на федералните служби за социјално осигурување и за здравство. Во верзијата што важи на 2 октомври 2026.

  Проверката кажува што законот најмалку бара, работодавач по работодавач. Pensionskasse смее да осигури повеќе. Како се мерат 8-те часа кај нередовна работа, не пишува во законот. За Säule 3a проверката поаѓа од тоа дека со плата над прагот си во Pensionskasse и дека од секоја плата се одбиени придонеси за AHV; што важи ако не е така, пишува кај резултатот. Како последен ден со плата се смета денот што ќе го внесеш – дневните надоместоци што ја заменуваат платата притоа се сметаат како плата.

• Бебе, венчавка, семејство во Швајцарија

  Законот и уредбата за надоместок за изгубена заработка, законот и уредбата за здравствено осигурување, законот и уредбата за семејни додатоци, законот за семејни додатоци во земјоделството, законот за AHV, општиот дел на правото за социјално осигурување, законот за работа, OR, уредбата за матична евиденција, DBG, уредбата за Quellensteuer и Kreisschreiben бр. 45 на ESTV; спогодбите за социјално осигурување со Северна Македонија, Србија, Косово, Босна и Херцеговина, Црна Гора и Албанија; табелата на семејни додатоци за 2026, упатството на Сојузната канцеларија за социјално осигурување кон законот за семејни додатоци и нејзиниот Kreisschreiben за надоместокот за мајчинство и информативните листови на AHV за мајчинство, татковство, семејни додатоци и придонеси на лицата што не работат. Каде табелата за некој кантон наведува посебно правило – во кантоните Uri, Schwyz, Zug, Freiburg, Waadt, Wallis, Neuenburg, Genf и Jura –, и законот или уредбата на тој кантон или податоците на неговата каса. Пресметката важи за сите 26 кантони.

  Износите се законските; договорите за работа често исплаќаат повеќе. Роковите се пресметани како во Законот за облигационите односи, а каде два закона сметаат различно, стои поранешниот датум. Кога семејството смее да дојде, проверката намерно не го пресметува. Сите износи и граници се од 2026 година, и кога ќе внесеш датум од друга година; резултатот тогаш го кажува тоа. Дневниот надоместок е пресметан со месечната плата што ја внесуваш: 13-тата плата влегува со една дванаесеттина, а за неа проверката не прашува посебно. Не прашува ни за твоето државјанство ниту каде живеела мајката пред раѓањето: затоа за децата во странство ги наведува државјанствата со кои додаток сепак постои, а кај додатокот за раѓање условот – девет месеци живеалиште или вообичаено престојувалиште на мајката во Швајцарија.

• Потсетник за рокови

  KVG чл. 3, 5, 7, 8 и 64a со KVV чл. 7, 8, 94, 100 и 105l; BVV 3 чл. 7 и 7a со ESTV-Kreisschreiben бр. 18a, AVIG чл. 22a, IVG чл. 25 и EOG чл. 1a, 16b и 19a; DBG чл. 89 и 89a, StHG чл. 33b и QStV чл. 9 и 10; UVG чл. 1a, 3, 7 и 8 со UVV чл. 8 и 13; VZV чл. 42, 44, 115 и 147; OR чл. 77; и податоците на Сојузната канцеларија за здравство за промена на здравственото осигурување и за крајот на осигурувањето од несреќи, на даночната управа на кантонот Bern за рокот за NOV, на Strassenverkehrsamt на кантонот Aargau за замена на возачката дозвола и на Сојузната канцеларија за царина и безбедност на границите (BAZG) за автомобилот при преселба, како и списокот на законски празници на Сојузната канцеларија за правда (состојба 1 јануари 2011). Во верзијата што важи на 30 септември 2026; OR во верзијата од 1 октомври 2026.

  Датумите го следат законот. Датум го поместуваме само таму каде што тоа го прави надлежна служба: ако 30 ноември падне за викенд, Сојузната канцеларија за здравство го наведува петокот пред тоа. Ако некој друг датум падне за викенд или празник, го наведуваме последниот работен ден пред тоа, а датумот не го поместуваме. Како празник го сметаме она што според списокот на Сојузната канцеларија за правда важи во повеќе од еден кантон; празниците на само еден кантон, на одделни окрузи или општини не ги сметаме. По преселбата броиме од влезот во земјата, како сообраќајните служби; за здравственото осигурување тоа е истиот ден како пријавата или порано. За странската возачка дозвола и странските таблички како последен ден стои денот пред годишнината од влезот во земјата: денот на влезот го броиме, а од две можни толкувања го земаме пораното. Потсетникот Филип го испраќа на WhatsApp 21 ден пред датумот, за возачката дозвола и автомобилот 45 дена порано; за тоа се чуваат името, бројот, јазикот, страницата и ознаката на кампањата, согласноста и означените рокови со нивните датуми и деновите на потсетникот. Кој повеќе не сака потсетник, му пишува на Филип; тој тогаш ги запира сите што сè уште се отворени.

• Кауција, рокови и за што одговараш

  Законот за облигационите односи (OR), членови 56, 60, 77, 78, 127 и следните, 256, 257e, 259, 262, 267 и 267a (состојба 1.10.2026); за саботата како последен ден на рок SR 173.110.3, член 1; Граѓанскиот законик (ZGB), член 333 (состојба 1.7.2026); за подзакупот пресудите на Сојузниот суд BGE 138 III 59 E. 2.2.1 и BGE 134 III 446 E. 2.4; за 150-те франци судовите на кантонот Zürich, страница „Kleiner Unterhalt“; во кантонот Waadt општообврзувачките рамковни правила за закуп, член 2 став 1 (BBl 2026 1669, важат до 30 јуни 2032).

  Кауцијата се пресметува од закупнината со режиските трошоци — освен во кантонот Waadt, каде што се смета нето закупнината. За штета на станот прво важи итното пријавување на недостатоците при враќањето (OR, член 267a), а не застареноста.

Што не правиме

Не наведуваме никакви производи за осигурување, понудувачи или премии и не споредуваме договори. Оваа веб-страница ти ги дава твоите сопствени бројки и ти ги објаснува правилата на кои се засноваат. Советувањето го дава Филип.